意在节流。是不推究于办理之非人，又非其法，而徒谓开抚之无益，是未知台事之底细尔。夫事在人为，为果得人，不特山前已辟地方可期整顿，即山后、山中似辟非辟、未辟各区，垦务、矿务、材木、水利等项，皆利源所赖。若开办得法，农、工、番、渔皆足寓兵，且足筹饷。饷藉兵力而源以开，兵藉操作而用愈活。始费虽巨，不十年间，定可次第收回。十年以后之利，正自无穷。所谓始难而终易也。此则因利而利、以台治台之大略。然必豫筹于平日，乃能应用于临时，固非欲速见小，所能为功；尤非偏持遥制，所能济事。如再故事奉行，回护前失，狃于近似，浑忘远谋，势必仍旧仓皇，兵饷两蹙。万一台湾为彼所袭，地大物溥，取多用宏，凡我所欲为而不得者，彼皆为所得为，则南北洋务将无安枕之日，是误台即误国矣，由办之不早办也。台澎四面皆海，周围三千余里，无险可扼，随处可登。备御之法，较各边省尤难。今筹防派分五路，因地制宜。如专归道统最当冲要之南路，又杨署镇在元所统中路，张副将兆连所统后路，新旧营勇，皆经职道挑选，训练紧严；及另备活营，章提督高元所统淮军，杨提督金龙所带湘军，皆属器精兵锐，能战能守。兼以水陆团练，认真操演，虚实互用，三路陆防固己可恃。如能得前路、北路一律整齐，则不患台防之不振，而患海面之不周。兵船既少，又乏水雷炮舰，以备抵御。如台南郡城偪近海隅，浅露平脆，不足当冲。而安平、旗后、基隆、沪尾各炮台亦如之。倘敌人以坚舰聚泊港外，专以巨炮击我城台，一无抵制；是彼则不战而胜，特逞所长；而我则战守两穷，莫掩所短。经历陈请，亦鲜良方。故前详不求角力于海中，祗求制胜于陆上，则以陆防之权固操自我也。夫权在我，则敌由我制。五路防军虽分犹合，运用皆可自如。特恐我权不一，是我先为我制，何能制敌？此又陆防之难者。盖以远隔重洋，事事扞格。职道鉴前虑后，曾以权缓急、决疑难、定刑赏三大端，断非专阃节制不可，详恳奏请简派知兵大员渡台督办，实为安危第一要着。而宪示以督办非外省所得擅请，仍饬职道勉为其难，敢不祇遵。然难果得为，勉尚有济；勉为不得为，亦终难。义在致身，他复何恤？唯有尽其心力所能至，以仰答君恩宪德于万一尔』。
五月，防务大臣刘铭传至，经理台北，而以台南委璈。当是时军务倥偬，需饷孔亟，道府两库存银百五十万两，铭传命拨五十万，不从。又以兵备道加营务处，例得上奏，颇不受节制。铭传衔之。六月，法舰攻基隆败，再攻复败，士气大振。铭传忽撤兵失地，璈揭其短，且言李彤恩蒙蔽之罪。宗棠据以入告，严旨谴责，褫彤恩职。铭传愈恨之。九月十五日，法国水师提督孤拔下令封港，一时航运遏绝。璈以其违犯万国公法，晤商各领事，请干涉。各领事以事关重大，须待国命。乃密上封章，恳沿海各省督抚代奏；语在外交志。基隆既失，澎湖亦陷，璈自劾。迭请南北洋派舰援台，不至。十一年春二月，孤拔泊安平，介英领事请兵备道会见。璈欲往，左右谏曰：『法人狡，往将不利』。璈曰：『不往，谓我怯也。咄！乃公岂畏死哉』！至安平，戒炮台守将曰：『有警，即开炮击，勿以余在不中也』。孤拔相见甚欢，置酒飨，语及军事。璈曰：『今日之见，为友谊也；请毋及其它』。孤拔曰：『以台南城池之小，兵力之弱，将何以战』？璈曰：『诚然。然城，土也；兵，纸也；而民心，铁也』。孤拔默然。尽醉而归。法舰亦去，而台南得以无害。和议既成，诏以铭传为台湾巡抚，经理善后。
四月，铭传奏言：『包办洋药、厘金董事陈郁堂吞匿鹿港等口厘金四万六千余两，迭经札提来辕讯究，竟敢抗延不到。台湾道刘璈有督办税厘之责，当上年秋冬饷项支绌之时，应如何筹划，以备接济，顾持危局。事前既不查察，事后又不追还，显系通同作弊。已由臣檄令撤任』。既又劾璈十八款，语多不实。奉旨革职，籍没家产。命刑部尚书锡珍、江苏巡抚卫荣光到台查办。六月，奏请拟斩监候，改流黑龙江。士论冤之。将军穆图善闻其才，延为幕客。居数年，将为请还，而璈竟病死。当璈宦台时，着巡台退思录三卷，铭传奏毁其版。后余乃得之，获谂所言。
初，璈议移巡道于彰化，而台北知府林达泉谓当移台北，着全台形势论一篇。论曰：『全台形势，翼蔽东南，幅员绵邈。以目前而论，台湾为府治所在，镇道建节，实为扼要之区。然统全局而筹之，台湾地处下游，如人居于矮屋之中，不能昂头四顾，是未若台北之地据上游，控制全局，猗角福建，尤有振衣千仞、濯足万里之概也。夫省郡辐辏之区，必据山水交会之胜。台湾逼近海滨，地势卑薄，北有茑松溪，南有二层行溪，源短流弱，骤盈骤涸。而台北则平原沃壤；周回数百里，实为天府之域。其山则有三貂岭、大坪林，开列如障，迤逦而来；又有观音、大屯二山，雄峙水口，以为拱护。其水则有二甲九、三角涌、水返脚三溪，源远流长，百有余里，均汇于艋舺，乃由关渡出沪尾以入于海。全台之水皆不汇，而三溪独汇。全台之溪皆不通舟楫，而三溪独通。此山水之胜一也。昔晋人谋去故绛，韩献